新加坡單一家族辦公室

2023-12-26 17:46:09

新加坡單一家族辦公室

如果說(shuō)私人銀行是商業(yè)銀行金字塔的頂層，那么家族辦公室就是這座金字塔的塔尖。家族辦公室是集合資深投資顧問(wèn)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等專(zhuān)業(yè)人士，為高凈值家族客戶提供全方位財(cái)富管理服務(wù)的機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)涵蓋家族信托、稅務(wù)籌劃、資產(chǎn)管理、私人法律服務(wù)、管家服務(wù)等，是財(cái)富管理行業(yè)的高端形態(tài)。

根據(jù)新加坡金融管理局的數(shù)據(jù)，新加坡的資產(chǎn)管理規(guī)模正在逐年增加，2018年達(dá)到$3.4萬(wàn)億新元，約合$2.5萬(wàn)億美元，使其成為全球最大的資產(chǎn)管理中心。根據(jù)新加坡金融管理局（MAS）的另一組數(shù)據(jù)，新加坡境外居民的銀行存款在2020年4月創(chuàng)紀(jì)錄地達(dá)到$621.4億新元。

新加坡政府歡迎高凈值家族在本地成立家族辦公室，并對(duì)成功成立的基金提供稅收激勵(lì)和優(yōu)惠。

新加坡單一家族辦公室項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)

A. 新加坡金管局特批免牌照
B. 享受特定基金免稅政策
C. 合理快速的新加坡身份規(guī)劃

新加坡基金免稅政策

13O 在岸基金免稅計(jì)劃

基本公司架構(gòu)要求：

成立基金以持有家族資產(chǎn)（也稱(chēng)為“資產(chǎn)持有實(shí)體”或“基金實(shí)體”）
成立單一家族辦公室 Family Office 來(lái)經(jīng)營(yíng)并管理該基金（也稱(chēng)為“管理實(shí)體”或“基金經(jīng)理”）。
兩個(gè)商業(yè)實(shí)體均為注冊(cè)在新加坡的私人有限公司。

需滿足以下條件：

需經(jīng)新加坡金管局批準(zhǔn)，并獲得批準(zhǔn)證明；
獲新加坡金管局批準(zhǔn)后，投資策略/目標(biāo)沒(méi)有產(chǎn)生任何變化；
每年產(chǎn)生的商業(yè)費(fèi)用支出不低于20萬(wàn)新幣(約100萬(wàn)人民幣，含基金管理費(fèi)支出)。

13U 加強(qiáng)型基金免稅計(jì)劃

基本公司架構(gòu)要求：

成立基金以持有家族資產(chǎn)，基金實(shí)體可以是離岸基金或新加坡在岸基金。
成立家族辦公室 Family Office 來(lái)經(jīng)營(yíng)并管理該基金。
基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)是注冊(cè)在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注冊(cè)或擁有CMS執(zhí)照或由明確豁免CMS執(zhí)照。

需滿足以下條件：

經(jīng)新加坡金管局批準(zhǔn)，并獲得批準(zhǔn)證明；
申請(qǐng)時(shí)擁有5000萬(wàn)新幣（約2.5億人民幣）的最低基金規(guī)模；
獲得新加坡金管局批準(zhǔn)后，投資策略/目標(biāo)沒(méi)有產(chǎn)生任何變化；
每年在本地產(chǎn)生的商業(yè)費(fèi)用支出不低于20萬(wàn)新幣(約100萬(wàn)人民幣，含基金管理費(fèi)支出)；
若基金實(shí)體為注冊(cè)在新加坡的法人實(shí)體，則使用以新加坡為基地的基金管理人；
家族辦公室需要雇傭至少3個(gè)專(zhuān)業(yè)投資人員（每人月薪不少于3500新幣）;
對(duì)新加坡稅務(wù)居民的投資者不限制，但無(wú)法同時(shí)享有其他新加坡稅務(wù)優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)。

新加坡基金免稅政策

比較	13O免稅計(jì)劃	13U免稅計(jì)劃
基金注冊(cè)地	新加坡	離岸或新加坡
基金規(guī)模（AUM）	申請(qǐng)時(shí)最低一千萬(wàn)新幣，兩年內(nèi)增長(zhǎng)至兩千萬(wàn)新幣	五千萬(wàn)新幣以上
基金每年運(yùn)營(yíng)開(kāi)支	20 - 100 萬(wàn)新幣	50 - 100 萬(wàn)新幣本地開(kāi)銷(xiāo)
單一家辦雇傭最低投資專(zhuān)家“IP”人數(shù)	最少兩位，單一家辦有一年時(shí)間來(lái)雇傭第二位"IP"	最少三位，并且其中至少一位為非家族成員
“本地投資”要求	申請(qǐng)時(shí)：在任何時(shí)候，至少將其AUM的10%或1000萬(wàn)新元（以較低者為準(zhǔn)）投資于本地投資；該基金可能有1年的寬限期來(lái)投資至少10%的AUM或1000萬(wàn)新元（以較低者為準(zhǔn)）于本地投資。